[퇴직금 시리즈 2탄] 세금부터 중간정산까지, 놓치면 손해 보는 실전 꿀팁

퇴직금 수령 시, 퇴직소득세는 근속기간이나 수령 방식에 따라 실제 수령액에 차이를 만들 수 있습니다.

중간정산도 아무 때나 가능한 것이 아니죠. 이 글에서는 퇴직금 세금 계산법, 절세 팁, 중간정산 조건까지 2025년 기준 최신 정보를 바탕으로 쉽게 정리했습니다.

 

[퇴직금 시리즈 2탄] 세금부터 중간정산까지, 놓치면 손해 보는 실전 꿀팁

 

퇴직금 세금과 중간정산, 핵심 정보 총정리

 

퇴직금은 내가 일한 시간에 대한 정당한 보상입니다. 하지만 실제 수령 과정에서는 예상보다 많은 금액이 세금으로 빠져나가고, 중간정산을 둘러싼 오해나 실수도 빈번하게 발생합니다. 이처럼 퇴직금은 단순히 ‘얼마 받는가’보다 ‘어떻게 받느냐’에 따라 수령액 차이가 크게 벌어질 수 있습니다.

 

이 글에서는 퇴직금과 관련된 세금 계산 방식과 절세 팁, 그리고 중간정산이 가능한 조건과 실제 사례까지, 유용한 정보들을 정리해 보았습니다. 2025년 최신 기준을 반영했으며, 퇴사를 앞두고 있다면 꼭 끝까지 읽어보시길 바랍니다.

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목차

1. 퇴직금에도 세금이 붙는다?
2. 퇴직소득세는 어떻게 계산되나
3. 퇴직금 절세 꿀팁 3가지
4. 퇴직금 중간정산이란 무엇인가
5. 중간정산 가능한 조건 정리
6. 실전 사례: 승인된 경우와 거절된 사례

 

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1. 퇴직금에도 세금이 붙는다?

퇴직금은 퇴직소득으로 분류되어 별도의 세금이 부과됩니다.
이는 근로소득과는 구분되는 항목으로, 소득세법에 따라 퇴직소득세라는 이름으로 과세됩니다.
단, 일반 급여에 비해 상대적으로 낮은 세율이 적용되며, 근속 연수가 길수록 세금 부담은 줄어듭니다.

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2. 퇴직소득세는 어떻게 계산되나요?

퇴직소득세는 단순히 몇 %로 계산되는 게 아니라 누진세율 방식과 근속연수 반영 등 조금은 복잡한 구조로 계산됩니다.
국세청과 고용노동부 기준에 따라 일반적인 계산 흐름은 다음과 같습니다:

단계	설명
퇴직소득 = 퇴직금 총액 – 비과세 금액	과세 대상 금액 산출
퇴직소득 ÷ 근속연수 = 1년 평균소득	과세 표준 산정
누진세율 적용	6%~27% 구간별 세율로 분리 과세
산출세액 × 근속연수	최종 퇴직소득세 계산

💡 보통, 근속 10년 이상이면 세후 수령액이 훨씬 유리해집니다.

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3. 퇴직금 절세 꿀팁 3가지

퇴직금 수령 시 꼭 기억해야 할 실전 절세 포인트는 다음과 같습니다:

1. 퇴직일 조정하기
   월 중에 퇴사하면 평균임금이 낮아질 수 있으므로, 월말 퇴사가 유리한 경우가 많습니다.
2. IRP 계좌로 수령하기
   근로자가 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)로 수령하면, 일정 금액에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
3. 연말정산과 분리하기
   퇴직소득과 근로소득을 같은 해에 몰아 받으면 세금 부담이 커질 수 있습니다. 퇴직 시점과 수령 시기를 분리하면 유리할 수 있습니다.

 

💡 퇴직금 세금과 건강보험료의 관계도 꼭 체크하세요!
퇴직소득은 근로소득과는 다르게 별도 분리과세로 처리되지만, 건강보험료 부과 기준에서는 영향을 줄 수 있습니다.
예를 들어, 퇴직소득이 높은 해에는 지역가입자 전환 시 건강보험료가 일시적으로 인상될 수 있기 때문에, 퇴직 시기를 조정하거나 국민연금·건보료 등의 공적 보험료 항목도 함께 고려하는 것이 좋습니다.
특히 자영업이나 프리랜서를 준비 중이라면, 퇴직 직후의 소득 변동이 보험료에 미치는 영향을 반드시 확인하셔야 불이익을 막을 수 있습니다.

 

 

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4. 퇴직금 중간정산이란?

중간정산은 말 그대로 퇴직 전에 퇴직금을 일부 또는 전액 먼저 받는 제도입니다.
하지만 무조건 가능한 건 아니며, 법적으로 정해진 사유가 있을 때만 허용됩니다.
그리고 회사 내부 규정과도 일치해야 하므로 사유 + 내부승인이 모두 필요합니다.

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5. 퇴직금 중간정산이 가능한 조건 정리

고용노동부 기준, 아래 조건 중 하나 이상에 해당해야 중간정산이 가능합니다:

*출처: 고용노동부 중간정산 가이드(2025년 기준)

구분	인정 사유	필요 서류	유의사항
① 무주택자의 주택 구입	본인 명의로 주택(분양·매매) 계약 체결	매매계약서, 잔금 납부 내역 등	전세 계약은 해당 없음
② 무주택자의 전세금 또는 임차보증금 지급	전세 계약 체결 및 보증금 납부	임대차계약서, 보증금 영수증 등	본인 명의 필수, 단순 월세 계약 제외
③ 본인 또는 부양가족의 질병·부상 치료비 지급	고액 치료비 발생 시	진단서, 치료비 영수증 등	일반 감기, 미용 목적 치료 제외
④ 자연재해 등으로 인한 피해 복구	주택·자동차 등 피해 발생 시	피해 사실 증빙 자료, 사진, 세금계산서 등	긴급성 입증 필수
⑤ 임금체불 등 생계곤란	임금체불 사실 존재	체불확인서, 민원접수 증빙 등	고용노동부 접수 기록 필요
⑥ 고용노동부 장관이 인정한 사유	고용노동부 별도 고시 기준 충족 시	관련 사유 입증 자료	개별 문의 필요
⑦ 사내 규정 또는 근로계약서에 명시된 경우	회사가 중간정산 허용 시	계약서 사본, 사내 내규 등	단, 법적 사유와 함께 충족해야 인정

 

 

💡 단순한 소비 목적(대출 상환, 여행 등)은 인정되지 않습니다.

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 6. 실전 사례: 승인된 경우와 거절된 사례

사례 A – "승인" 사례
30대 직장인 A씨는 본인 명의로 신혼집을 구입하면서 분양 계약을 체결했고, 잔금 납부에 필요한 자금을 퇴직금으로 중간정산 신청했습니다. 고용노동부 지침에 따라 매매계약서, 납부 영수증 등을 제출한 결과, 정식 승인되어 퇴직금을 일부 수령할 수 있었습니다.

사례 B – "거절" 사례
B씨는 학자금 대출 상환을 위해 중간정산을 요청했지만, 고용노동부는 단순 채무 상환은 중간정산 사유에 해당하지 않는다는 사유로 거절 처리했습니다.
※ 대출 상환, 신용카드 결제, 월세 납부 등은 중간정산 대상이 아닙니다.

 

이처럼 사유 타당성과 서류 준비가 매우 중요합니다.

승인가능여부에 대해 판단이 어려운 경우엔,  고용노동부 고객센터(📞 1350) 또는 공식 홈페이지를 통해 확인하시기 바랍니다.

 

☑️ 중간정산에 대해 자주 묻는 질문 3가지

1. 무주택 기준은 부모 소유 집도 포함되나요?
   → 본인 명의 기준입니다. 부모 명의는 포함되지 않습니다.
2. 전세 계약도 중간정산 사유에 포함되나요?
   → 전세 계약만으로는 안 되고, 매매 계약이어야 인정됩니다.
3. 질병 사유는 어느 정도여야 인정되나요?
   → 병원 진단서, 입원 기록 등 장기치료 목적의 증빙이 필요합니다. 감기, 단기 치료는 제외됩니다.

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퇴직금은 단순히 받는 것이 아니라, 잘 받는 방법까지 알아야 손해를 막을 수 있습니다.
세금 계산법을 이해하고, 중간정산 조건을 명확히 알고 준비한다면 예상보다 더 많은 금액을 손에 쥘 수 있습니다.

 

다음 3탄에서는 퇴직금을 연금처럼 굴리는 방법, IRP 계좌 활용과 연금 전환 전략에 대해 쉽게 풀어보도록 하겠습니다.
놓치지 마시고, 이어서 꼭 확인해 보시길 바랍니다.

 

 

2025.04.23 - [생활 실속 팁] - [퇴직금 시리즈 3탄] IRP 계좌와 연금전환으로 퇴직금 굴리는 방법

[퇴직금 시리즈 3탄] IRP 계좌와 연금전환으로 퇴직금 굴리는 방법